Решение задач по финансовому анализу

Задачи по финансовому анализу с решением

Вступайте в нашу группу ВКонтакте!

Решение задач по финансовому анализу на заказ

Предлагаем возможность заказать решение задач по анализу финансовой отчетности. В среднем цена решения каждой задачи составляет 150 руб., сроки - 1-3 календарных дня. Окончательная стоимость и сроки согласуются после ознакомления с условиями необходимых Вам задач и требованиями к срокам и оформлению. Также имеется возможность решения задач по финансовому анализу в режиме "онлайн". Бесплатно приводим примеры решения задач, чтобы Вы могли сними ознакомиться. Для согласования цены и сроков пришлите условия нужных Вам заданий для ознакомления!

Решение задачи по финансовому анализу №1

Условие задачи по финансовому анализу: на основе исходных данных провести оценку абсолютной ликвидности баланса предприятия.

Размещено на www.rnz.ru

Решение:

Для группировки активов баланса по степени ликвидности используем формулы:

А1 = Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения
А2 = Краткосрочная дебиторская задолженность
А3 = Запасы + НДС + Долгосрочная дебиторская задолженность + Прочие оборотные активы
А4 = Внеоборотные активы
Для группировки пассивов баланса по срочности погашения используем формулы:
П1 = Кредиторская задолженность
П2 = Краткосрочные заемные средства + Задолженность участникам по выплате доходов + Прочие краткосрочные обязательства
П3 = Долгосрочные обязательства + Доходы будущих периодов + Резервы предстоящих расходов
П4 = капитал и резервы

По результатам расчетов составим таблицу:

Актив
На начало года
На конец года
Пассив
На начало года
На конец года
Платежный излишек(+) или недостаток(-)
На начало года
На конец года
1.Наиболее ликвидные активы
24
42
1.Наиболее срочные обязательства
196
273
-172
-231
2.Быстро реализуемые активы
371
631
2.Краткосрочные пассивы
0
0
371
631
3.Медленно реализуемые активы
176
78
3.Долгосрочные пассивы
0
0
176
78
4.Трудно реализуемые активы
37
35
4.Постоянные пассивы
412
513
375
478
5.Баланс
608
786
5.Баланс
608
786
-
-

Условие абсолютной ликвидности баланса: А1 ≥ П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4 ≤ П4.

Анализ расчетов показывает, что на начало года первое условие ликвидности баланса предприятия не выполнялось: платежный дефицит наиболее ликвидных активов составил 172 тыс.руб. Второе и третье условия ликвидности баланса на начало года выполняются. Четвертое условие ликвидности баланса также выполняется на начало года: величина П4 больше А4 на 375 тыс.руб. Таким образом, на начало года баланс предприятия был ликвиден на 75% (выполнялись условия 3-х уравнений из 4-х). На конец года первое условие ликвидности баланса предприятия также не выполнялось: платежный дефицит наиболее ликвидных активов составил 231 тыс.руб., т.е. он увеличился. Второе и третье условия ликвидности баланса на начало года выполняются. Четвертое условие ликвидности баланса также выполняется на начало года: величина П4 больше А4 на 478 тыс.руб. Таким образом, на начало года баланс предприятия был ликвиден на 75% (выполнялись условия 3-х уравнений из 4-х). В целом ликвидность баланса за год не изменилась, однако предприятие должно обратить внимание на повышение дефицита наиболее ликвидных активов.

Купить решение задач по финансовому анализу

Купить решение задач по финансовому анализу у нас можно быстро и просто - для этого нужно всего лишь заполнить форму заказа. Имея значительную базу уже готовых решенных задач, мы имеем возможность или предложить их по низкой цене, или согласовать сроки и способы оплаты для решения новых. В среднем срок исполнения заявки может составлять 1-5 календарных дней в зависимости от сложности и количества задач; базовые формы оплаты: банковская карта или Яндекс.Деньги. Итак, чтобы купить задачи по анализу финансовой отчетности у нас, необходимо сделать только три шага:

- прислать условия задач;
- согласовать сроки решения и форму оплаты;
- перевести предоплату и получить решенные задачи.

Пришлите условия задач на предварительную оценку, это бесплатно!

Решение задачи финансово-экономического анализа №2

Условие задачи финансово-экономического анализа: по представленным в Приложении исходным данным определить тип финансовой устойчивости предприятия на начало и конец периода исследования, сделать вывод.

Решение задачи с выводом:

Для определения типа финансовой устойчивости предприятия составим таблицу вспомогательных расчетов:

Показатели
Условные обозначения
На начало года
На конец года
Отклонение, тыс.руб.
1. Источники формирования собственных средств (капитал и резервы)
ИСС
412
513
101
2. Внеоборотные активы
ВОА
37
35
-2
3. Наличие собственных оборотных средств
СОС
375
478
103
4. Долгосрочные обязательства (кредиты и займы)
ДКЗ
0
0
0
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования оборотных средств
СДИ
375
478
103
6. Краткосрочные кредиты и займы
ККЗ
0
0
0
7. Общая величина основных источников средств
ОИ
375
478
103
8. Общая сумма запасов
З
176
78
-98
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств
ΔСОС
199
400
201
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников покрытия запасов
ΔСДИ
199
400
201
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников финансирования запасов
ΔОИЗ
199
400
201
12. Трехфакторная модель типа финансовой устойчивости
М = (ΔСОС; ΔСДИ; ΔОИЗ)
(1,1,1)
(1,1,1)
-

Анализ выполненных расчетов показывает, что как на начало, так и на конец года предприятие обладало абсолютной финансовой устойчивостью. Для данного типа характерна полная независимость хозяйствующего субъекта от внешних источников финансирования, достаточность собственных средств и хорошая структура капитала. За анализируемый год тип финансовой устойчивости предприятия не изменился.

Задача по анализу финансовой отчетности с решением №3

Условие задачи по анализу финансовой отчетности: по исходным данным Приложения рассчитать следующие коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость предприятия: независимости; финансовой зависимости; привлеченный капитал; финансирования; соотношения заемных и собственных средств. Сделайте выводы.

Решение:

Рассчитаем требуемые финансовые показатели.

1. Коэффициент финансовой независимости определим по формуле:

Формула расчета коэффициента финансовой независимости
Формула расчета коэффициента финансовой независимости

где СК - собственный капитал;
Б - валюта баланса.

На начало года имеем Кн.нг = 412 / 608 = 0,678.

На конец года Кн.кг = 513 / 786 = 0,653.

Значение на начало и конец года соответствуют рекомендуемому (нормативному) критерию коэффициента финансовой независимости Кн > 0,5.

2. Коэффициент финансовой зависимости определим по формуле:

Формула расчета коэффициента финансовой зависимости
Формула расчета коэффициента финансовой зависимости

На начало года Кфз.нг = 608 / 412 = 1,476.

На конец года Кфз.кг = 786 / 513 = 1,532.

Полученные значения соответствуют рекомендуемому (нормативному) значению коэффициента финансовой зависимости КФЗ < 2.

3. Привлеченный капитал определим по формуле:

Формула расчета величины привлеченного капитала
Формула расчета величины привлеченного капитала

где ДО - долгосрочные обязательства;

КО - краткосрочные обязательства.

ПКнг = 0+196 = 196 тыс. р.

ПКкг = 0+273 = 273 тыс. р.

Величина привлеченного капитала за год увеличилась.

4. Коэффициент финансирования рассчитаем по формуле:

Формула расчета коэффициента финансирования
Формула расчета коэффициента финансирования

Кф.нг = 412 / 196 = 2,102

Кф.кг = 513 / 273 = 1,879

На начало и конец года полученная величина соответствует рекомендуемому (нормативному) значению коэффициента финансирования КФ>1.

5. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств определим по формуле:

Формула расчета коэффициента соотношения заемных и собственных средств
Формула расчета коэффициента соотношения заемных и собственных средств

Кз.нг = 196 / 412 = 0,476

Кз.кг = 273 / 513 = 0,532

На начало и конец года величина коэффициента соотношения заемных и собственных средств соответствует рекомендуемому (нормативному) значению КЗ<1.

Вывод: таким образом, предприятие обладает хорошей финансовой устойчивостью.

Решение задачи по финансовому анализу с выводом №4

Условие задачи по финансовому анализу: на основе данных Приложения выполнить анализ ликвидности активов предприятия. Для этого вычислить значения следующих показателей: коэффициент покрытия (коэффициент общей ликвидности); коэффициент критической ликвидности; коэффициент абсолютной ликвидности; собственные оборотные средства; коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Решение с выводами:

1. Коэффициент покрытия (коэффициент общей ликвидности) определим по формуле:

Формула расчета коэффициента покрытия (коэффициента общей ликвидности)
Формула расчета коэффициента покрытия (коэффициента общей ликвидности)

где ОА - оборотные активы;
КО - краткосрочные обязательства.

Кп.нг = 571 / 196 = 2,913.
Кп.кг = 751 / 273 = 2,751.

Полученные значения коэффициента покрытия (коэффициента общей ликвидности) соответствуют нормативному критерию КП>2, что свидетельствует о низком финансовом риске, связанным с тем, что предприятие в состоянии оплатить свои счета.

2. Коэффициент критической ликвидности определим по формуле:

Формула расчета коэффициента критической ликвидности
Формула расчета коэффициента критической ликвидности

где НЛА - наиболее ликвидные активы (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения);

ДЗ - дебиторская задолженность.

Ккл.нг = (24+371)/ 196 = 2,015.

Ккл.кг = (42+631)/ 273 = 2,465

Условно рекомендуемое (нормативное) значение коэффициента критической ликвидности ККЛ>1, оба результата ему соответствуют.

3. Коэффициент абсолютной ликвидности определим по формуле:

Формула расчета коэффициента абсолютной ликвидности
Формула расчета коэффициента абсолютной ликвидности

Кал.нг = 24 / 196 = 0,122

Кал.кг = 42 / 273 = 0,154

Полученные результаты не соответствуют рекомендуемому нормативному значению коэффициента абсолютной ликвидности КАЛ≥0,2.

4. Собственные оборотные средства определим по формуле:

Формула расчета собственных оборотных средств
Формула расчета собственных оборотных средств

СОСнг = 571-196 = 375 тыс. р.

СОСкг = 751 - 273 = 478 тыс. р.

На начало и конец года величина собственных оборотных средств предприятия больше нуля.

5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определим по формуле:

Формула расчета коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами
Формула расчета коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами

Кс.нг = 375 / 571 = 0,657

Кс.кг = 478 / 751 = 0,636

Результаты расчетов соответствуют рекомендуемому (нормативному) значению коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами КС>0,1.

Таким образом, предприятие обладает хорошими показателями ликвидности активов, однако необходимо повышать объем наиболее ликвидных активов для увеличения коэффициента абсолютной ликвидности.

Решение задачи по финансовому анализу №5. Определение рейтинговой оценки предприятия

Для рейтинговой оценки предприятия используется 5 показателей, наиболее часто применяемых и наиболее полно характеризующих финансовое состояние предприятие:

1. Коэффициент обеспеченности всех оборотных активов предприятия собственными оборотными средствами. Его определим по следующей формуле:

Формула расчета показателя обеспеченности всех оборотных активов предприятия собственными оборотными средствами для рейтинговой оценки
Формула расчета показателя обеспеченности всех оборотных активов предприятия собственными оборотными средствами для рейтинговой оценки

Ко = (0,657+0,636)/2 = 0,647. Рекомендуемое значение Ко>0,1.

2. Ликвидность баланса характеризуется коэффициентом покрытия.

Кп = (2,913+2,751)/2 = 2,832.

3. Интенсивность оборота средств характеризуется общим показателем оборачиваемости активов.

Ка = 11203 / 697 = 16,07 оборота.

Желательное значение КА≥2,5.

4. Менеджмент (эффективность управления предприятием) характеризуется отношением величины прибыли от реализации к величине выручки от реализации.

Км = Ррп = 146 / 11203*100 = 1,3% или 0,013. Рекомендуемое значение КМ≥0,16.

5. Рентабельность собственного капитала.

Кр = Рск = 111,2 / 462,5*100 = 24,04% или 0,2404. Рекомендуемое значение КР≥0,2.

Рейтинговое число, определенное на основе этих 5 показателей, будет выглядеть следующим образом: R = 2Ко + 0,1Кп + 0,08Ка + 1,25Км + Кр.

При полном соответствии значений признаков, используемых в расчете рейтингового показателя их нормативным минимальным уровням рейтинг предприятия будет равен 1. Финансовое состояние предприятий с рейтинговой оценкой менее 1 характеризуется как неудовлетворительное.

Рассчитаем рейтинговую оценку планируемого предприятия.

R = 2*0,647+0,1*2,832+0,08*16,07+1,25*0,013+0,2404 = 3,12.

Рейтинговая оценка может использоваться для пространственного сравнения нескольких однородных предприятий и динамической оценки работы предприятия за несколько сравниваемых периодов.

Решение задачи про анализу финансовой отчетности №6

На основе представленных в Приложении исходных данных провести оценку риска банкротства по двухфакторной модели Альтмана.

Решение задачи: составим расчетную таблицу:

Оценка риска банкротства по двухфакторной модели Альтмана

Показатель
Отчетный год
Показатель текущей ликвидности Ктл
2,751
Показатель соотношения заемных и собственных средств Ккзк (ЗК/ВБ)
0,532
Z = -0,3877 -1,0736 k(тл) + 0,579 k(кзк)
-3,0331

Так как расчетные значения Z-счета меньше нуля, то угроза банкротства в течение ближайшего года для предприятия мала.

Исходные данные для решения задач по финансово-экономическому анализу

Код стр.
Базисный год
Отчетный год
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
1110
0
0
Основные средства
1150
37
35
Доходные вложения в материальные ценности
1160
0
0
Финансовые вложения
1170
0
0
Отложенные налоговые активы
1180
0
0
Прочие внеоборотные активы
1190
0
0
ИТОГО по разделу I
1100
37
35
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
1210
176
78
НДС по приобретенным ценностям
1220
0
0
Дебиторская задолженность
1230
371
631
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
1240
0
0
Денежные средства и денежные эквиваленты
1250
24
42
Прочие оборотные активы
1260
0
0
ИТОГО по разделу II
1200
571
751
БАЛАНС (актив)
1600
608
786
ПАССИВ
Код стр.
Базисный год
Отчетный год
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
1310
10
10
Собственные акции, выкупленные у акционеров
1320
0
0
Переоценка внеоборотных активов
1340
0
0
Добавочный капитал (без переоценки)
1350
0
0
Резервный капитал
1360
0
0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
1370
402
503
ИТОГО по разделу III
1300
412
513
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1410
0
0
Отложенные налоговые обязательства
1420
0
0
Оценочные обязательства
1430
0
0
Прочие обязательства
1450
0
0
ИТОГО по разделу IV
1400
0
0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1510
0
0
Кредиторская задолженность
1520
196
273
Доходы будущих периодов
1530
0
0
Оценочные обязательства
1540
0
0
Прочие обязательства
1550
0
0
ИТОГО по разделу V
1500
196
273
БАЛАНС (пассив)
1700
608
786