Расчетное задание по АХД №2

Расчетное задание по АХД №2

План (содержание) работы Расчетное задание по АХД №2:

Исходные данные

Предприятие ОАО «Ареал» выпускает один вид изделий. Прогноз продаж и цен на период проведения процедуры финансового оздоровления на 1,5 года представлен в табл. 1 поквартально.

Таблица 1

Показатель

Квартал

Итого

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

Прогнозный объем продаж, шт.

15000

24000

32000

24000

29000

34000

158000

Прогнозная цена реализации с учетом НДС, руб.

18.5

Стоимость сырья и материалов на единицу продукции составляет 3,7 тыс. руб. с учетом НДС. Оплата труда производственного персонала на единицу продукции - 6 тыс. руб. Постоянные общепроизводственные затраты составляют 42300 руб. в квартал. Амортизационные начисления - 11500 тыс. руб. в квартал. Переменные общепроизводственные затраты нормируются из расчета 28% от затрат труда основного производственного персонала и составляют 1,68 тыс. руб. на единицу продукции. Постоянные коммерческие и административные расходы составляют 16400 руб. в квартал.

Переменные коммерческие и административные расходы нормируются из расчета 2,3 руб. на единицу продукции. Технологический запас сырья и материалов на начало квартала составляет 10% от объемов сырья для производства в данном квартале. На начало прогнозного периода на складе сырья и материалов - на сумму 6216 тыс. руб. На конец прогнозного периода (1,5 года) необходимо создать технологический запас на сумму 10580 руб. Технологический запас готовой продукции на конец квартала составляет 20% от объема продаж в следующем квартале. На начало прогнозного периода на складе готовой продукции 3000 шт. изделий. На конец прогнозного периода (1,5 года) необходимо создать технологический запас в размере 4250 шт. изделий. Расчеты с покупателями осуществляются по принципу 70% оплаты в текущем квартале и 30% в следующем. Задолженность покупателей на начало планирования составляет 105000 тыс. руб. Расчеты с поставщиками осуществляются по принципу оплаты 50% в текущем квартале и 50% в следующем. Текущая задолженность поставщикам составляет на начало планирования 31600 тыс. руб. Налог на прибыль - 20%. Ставка НДС - 18%.

Задание

Рассчитать график поступлений и выплат при реализации производственной программы предприятия и при условии неизменности цен и затрат.

Шаблоны таблиц для решения задания

Таблица 1 - Бюджет продаж и график поступления денежных средств

Показатель

Квартал

Итого

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

Прогноз объема продаж изделий, шт.

Цена, тыс. руб.

Валовая выручка от реализации (брутто), тыс.руб.

в том числе НДС, тыс. руб.

Выручка (нетто), руб.

Задолженность покупателей на начало периода, тыс. руб.

Приток денежных средств от продаж по кварталам, тыс.руб.

в 1-м

во 2-м

в 3-м

в 4-м

в 5-м

в 6-м

Итого поступление денежных средств, тыс. руб.

в том числе НДС, тыс. руб.

Таблица 2 - Бюджет производства

Показатель

Квартал

Итого

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

Прогноз объема продаж

Технологический запас готовой продукции на конец квартала (20% от следующего квартала)

Требуемый объем продукции

Технологический запас готовой продукции на начало квартала (20% от текущего квартала)

Требуемый объем производства

Таблица 3 - Бюджет затрат на основные материалы

Показатель

Квартал

Итого

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

Объем производства, шт.

Стоимость сырья и материалов на 1 шт., тыс. руб.

Стоимость сырья и материалов на 1 шт., без НДС, тыс.руб.

Суммарная стоимость сырья и материалов на производство, тыс. руб.

Технологический запас на начало квартала(10% стоимости на текущий квартал)

Технологический запас на конец квартала(10% стоимости на следующий квартал)

Требуемые затраты на сырьё и материалы, тыс.руб.

в том числе НДС, тыс. руб.

Затраты на сырье и материалы без учета НДС, тыс.руб.

Таблица 4 - График выплат за сырьё и материалы

Показатель

Квартал

Итого

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

Задолженность поставщикам на начало период

Оплата за сырье по кварталам, тыс.руб.

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

Выплаты- всего

в том числе НДС

Таблица 5 - Бюджет затрат на оплату труда производственного персонала и общепроизводственных затрат

Показатель

Квартал

Итого

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

Объем производства, шт.

Норматив затрат на оплату труда на 1 шт., тыс.руб.

Оплата труда производственного персонала, тыс. руб.

Норматив переменных общепроизводственных затрат на 1 шт., тыс. руб.

Переменные общепроизводственные затраты, тыс.руб.

Постоянные общепроизводственные затраты, тыс. руб.

Суммарные общепроизводственные затраты, тыс. руб.

Амортизация, тыс. руб.

Оплата общепроизводственных затрат, тыс. руб.

Таблица 6 - Бюджет коммерческих и административных расходов

Показатель

Квартал

Итого

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

Объем реализации, шт.

Норматив коммерческих и административных расходов на 1 шт., тыс.руб.

Переменные коммерческие и административные расходы

Постоянные коммерческие и административные расходы, тыс. руб.

Сумма коммерческих и административных расходов

Таблица 7 - Расчет налога на прибыль

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Выручка

Себестоимость

Валовая прибыль

Коммерческие и административные расходы

Прибыль до налогообложения

Налог на прибыль

Прибыль после налогообложения

Таблица 8 - Бюджет денежных поступлений и выплат

Показатель

Квартал

Итого

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

6-й

Денежные средства на начало периода

Поступление денежных средств-всего

в том числе от потребителей продукции

Денежные средства

Расходование денежных средств-всего

в том числе:

основные материалы

оплата труда основного персонала

общепроизводственные расходы

коммерческие и административные расходы

НДС

налог на прибыль

Остаток, дефицит денежных средств

Цена консультации по работе Расчетное задание по АХД №2 - договорная.

Чтобы оформить заявку на получение файла с готовой работой или заказ на консультацию и помощь с работой по указанной теме по Вашим требованиям нажмите кнопку: