Финансы организаций (предприятий) для СПбГУСЭ
Финансы организаций (предприятий) для СПбГУСЭ, курсовая
План (содержание) работы Финансы организаций (предприятий) для СПбГУСЭ:
Введение
1. Теоретическая часть. Теоретические аспекты планирования дебиторской задолженности
Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности и материальных запасов
Прогнозирование дебиторской задолженности
2. Практическая часть
Исходные данные (Прогнозные данные для расчета финансового результата):
| Продукт | Цена за единицу (руб.) | Переменные затраты на ед. (руб.) | Объем продаж за квартал (тыс. шт.) | Постоянные расходы за квартал (т.р.) |
|---|---|---|---|---|
| Норма | 10 | 7,5 | 4480 | 9800 |
| Прима | 11,6 | 9,2 | 2200 | |
| Экстра | 21 | 15,1 | 1000 |
производственные мощности составляют 9000 тыс.шт. за квартал, при этом мощности по производству Нормы составляют 50%, Примы - 30%, Экстры - 20% от общей мощности.
Составление квартального плана по производству и реализации
Таблица 1.2.
| Продукт | Выручка от реализации (нетто) (тыс. руб.) | Объем переменных затрат (тыс.руб.) | Объем маржинального дохода (тыс. руб.) | Объем маржинального дохода на единицу продукции |
|---|---|---|---|---|
| Норма | ||||
| Прима | ||||
| Экстра | ||||
| Eoiai |
Таблица 1.3.
| Показатели | Квартал | По видам продукции | ||
|---|---|---|---|---|
| Норма | Прима | Экстра | ||
| 1. Выручка от реализации (нетто) | ||||
| 2. Переменные расходы | ||||
| 3. Валовая маржа (п.1 - п.2) | ||||
| 4. Постоянные расходы | ||||
| 5. Валовая прибыль (п.3 - п.4) | ||||
| 6. Налог на прибыль | ||||
| 7. Чистая прибыль (п.5 - п.6) | ||||
Определение потребности в запасах материалов, необходимых для бесперебойной работы предприятия
Таблица 2.1.
Данные по вариантам транспортных расходов
| Вид транспорта | Стоимость перевозки на единицу транспорта (руб.) | Количество дней в пути | Объем перевозки единицы транспорта (тн) | Страховой запас (дней) |
|---|---|---|---|---|
| Автотранспорт | 10000 | 3 | 18 | 4 |
| Железная дорога | 25000 | 7 | 42 | 10 |
Цена материалов на заводе - изготовителе - 5000 руб. за тонну.
Кредит, предоставляемый банком на покрытие дополнительной потребности в денежных средствах при поставке ж/д.: 21% годовых.
Таблица 2.2
| Продукт | Объем продаж за квартал (тыс. шт) | Расход материалов на единицу продукции (тн) | Расход материалов | |
|---|---|---|---|---|
| За квартал (тн) | За месяц (тн) | |||
| Норма | ||||
| Прима | ||||
| Экстра | ||||
| Итого: | x | |||
Таблица 2.3
Расчет объема и стоимости запасов материалов для производства бумаги
| Показатели | Формула для расчета | Автотранспорт | Ж/д транспорт |
|---|---|---|---|
| 1. Расход материалов в месяц (тн) | таблица 2.2 | ||
| 2. Однодневный отпуск материалов в производство (тн) | п.1/30 дн. | ||
| 3. Страховой запас (дни) | таблица 2.1 | ||
| 4. Страховой запас (тн) | п.2 * п.3 | ||
| 5. Текущий запас (дни) | таблица 2.1. | ||
| 6. Текущий запас (тн) | п.2 * п.5 | ||
| 7. Месячная потребность в материалах (тн) | п.1 + п.4 | ||
| 8. Объем одной поставки (тн) | таблица 2.1. | ||
| 9. Месячная потребность в поставках | п.7 / п.8 | ||
| 10. Транспортные расходы на единицу материалов (тыс.руб.) | табл. 2.1 / п. 8 / 1000 руб. | ||
| 11. Стоимость единицы материала с учетом транспортных расходов (тыс.руб.) | данные условия / 1000 руб. + п. 10 | ||
| 12. Средняя величина дневного запаса (тн) | п.7 / 30 | ||
| 13. Превышение среднего запаса при ж/д перевозках (тн) | разница по п. 12 | ||
| 14. Превышение среднего запаса при ж/д перевозках за месяц (тн) | п. 13 * 30 дн. | ||
| 15. Сумма кредита на превышение среднего запаса на месяц (тыс. руб.) | п. 14 * п. 11 | ||
| 16. Сумма процентов по кредиту на единицу материалов (тыс. руб.) | (данные условия/12 мес)*п. 15 / п.1 | ||
| 17. Цена приобретения единицы материала с учетом процента по кредиту (тыс. руб.) | п. 11. + п. 16 | ||
| 18. Средняя величина запасов в месяц (тыс. руб.) | i. 7 * i. 17. |
Таблица 2.4
| Объем единовременного заказа (тн.) | Предоставляемая скидка (%) | Стоимость хранения единицы заказа на складе (%) |
|---|---|---|
| 30 | 7 | 10 |
| 60 | 10 | 10 |
Определение потребности в оборотных активах по незавершенному производству
Таблица 3.1
| Продукт | Длительность производственного цикла | Коэффициент нарастания затрат |
|---|---|---|
| Норма | 5 | 0.5 |
| Прима | 8 | 0.5 |
| Экстра | 20 | 0.5 |
Таблица 3.2
| Продукт | Объем продаж за квартал (тыс. шт.) | Однодневный выпуск готовой продукции (тыс. шт.) | Цена за единицу готовой продукции (руб.) | Однодневный выпуск готовой продукции (тыс. руб.) | Потребность в оборотных средствах по незавершенному производству (тыс. руб.) |
|---|---|---|---|---|---|
| Норма | |||||
| Прима | |||||
| Экстра | |||||
| Итого: | x |
Определение средней величины запасов готовой продукции на складе
Таблица 4.1
Данные для определения средней величины запасов готовой продукции на складе
| Дата месяца | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | Итого |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Продукт Норма (отгрузка каждые 2 дня) | |||||||||||
| Выпуск продукции (тыс. шт.) | |||||||||||
| Отгрузка ГП (тыс. шт.) | |||||||||||
| Отгрузка ГП (тыс. руб.) | |||||||||||
| Остаток ГП (тыс. шт) | |||||||||||
| Остаток ГП (тыс. руб.) | |||||||||||
| Продукт Прима (отгрузка каждые 3 дня) | |||||||||||
| Выпуск продукции (тыс. шт.) | |||||||||||
| Отгрузка ГП (тыс. шт.) | |||||||||||
| Отгрузка ГП (тыс. руб.) | |||||||||||
| Остаток ГП (тыс. шт) | |||||||||||
| Остаток ГП (тыс. руб.) | |||||||||||
| Продукт Экстра (отгрузка каждые 4 дня) | |||||||||||
| Выпуск продукции (тыс. шт.) | |||||||||||
| Отгрузка ГП (тыс. шт.) | |||||||||||
| Отгрузка ГП (тыс. руб.) | |||||||||||
| Остаток ГП (тыс. шт) | |||||||||||
| Остаток ГП (тыс. руб.) | |||||||||||
Таблица 4.2. Средняя величина запасов готовой продукции на складе
| Продукт | Норма | Прима | Экстра | Итого: |
|---|---|---|---|---|
| Средняя величина остатков готовой продукции на складе за 10 дней (тыс. руб.) |
Расчет дебиторской задолженности
Таблица 5.1
| Показатели | Покупатель 1 | Покупатель 2 | Покупатель 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Процент отгружаемой продукции | Норма | 30 | 50 | 20 |
| Прима | 50 | 10 | 40 | |
| Экстра | 0 | 60 | 40 | |
| Процент предоплаты | 100 | 50 | 0 | |
| Процент оплаты в течение месяца отгрузки | 0 | 50 | 70 | |
| Процент оплаты в течение следующего после отгрузки месяца | 0 | 0 | 30 | |
Таблица 5.2
| Покупатели | месяц 1 | месяц 2 | месяц 3 | Квартал | |
|---|---|---|---|---|---|
| Продукт Норма | |||||
| Сальдо на начало периода | |||||
| отгружено | Покупатель 1 | ||||
| Покупатель 2 | |||||
| Покупатель 3 | |||||
| Поступило денежных средств | Покупатель 1 | ||||
| Покупатель 2 | |||||
| Покупатель 3 | |||||
| Сальдо на конец периода | |||||
| Продукт Прима | |||||
| Сальдо на начало периода | |||||
| отгружено | Покупатель 1 | ||||
| Покупатель 2 | |||||
| Покупатель 3 | |||||
| Поступило денежных средств | Покупатель 1 | ||||
| Покупатель 2 | |||||
| Покупатель 3 | |||||
| Сальдо на конец периода | |||||
| Продукт Экстра | |||||
| Сальдо на начало периода | |||||
| отгружено | Покупатель 1 | ||||
| Покупатель 2 | |||||
| Покупатель 3 | |||||
| Поступило денежных средств | Покупатель 1 | ||||
| Покупатель 2 | |||||
| Покупатель 3 | |||||
| Сальдо на конец периода | |||||
Таблица 5.3
| Показатели | месяц 1 | месяц 2 | месяц 3 | Квартал |
|---|---|---|---|---|
| Сальдо на начало периода | ||||
| отгружено | ||||
| Поступило денежных средств | ||||
| Сальдо на конец периода |
Расчет показателей кредиторской задолженности
Таблица 6.1
| Показатели | Поставщик | Оплата труда | Бюджет | Прочие |
|---|---|---|---|---|
| Процент предоплаты | 60 | 20 | 0 | 0 |
| Процент оплаты в течение месяца | 35 | 80 | 70 | 0 |
| Процент оплаты в течение следующего месяца | 5 | 0 | 30 | 100 |
Оплата труда составляет 10% от выручки
Платежи в бюджет составляют 20% от выручки
Платежи прочим кредиторам 2% от выручки
Таблица 6.2
| Показатели | месяц 1 | месяц 2 | месяц 3 | Квартал |
|---|---|---|---|---|
| Поставщик | ||||
| Сальдо на начало периода | ||||
| Оприходовано материалов на складе | ||||
| Оплачено денежных средств | ||||
| Сальдо на конец периода | ||||
| Оплата труда | ||||
| Сальдо на начало периода | ||||
| Начислено в качестве оплаты труда | ||||
| Переведено средств на оплату труда | ||||
| Сальдо на конец периода | ||||
| Бюджет | ||||
| Сальдо на начало периода | ||||
| Начислено для перечисления в бюджет | ||||
| Переведено средств на погашение задолженности перед бюджетом | ||||
| Сальдо на конец периода | ||||
| Прочие | ||||
| Сальдо на начало периода | ||||
| Начислено для перечисления в бюджет | ||||
| Перечислено средств для погашения задолженности перед бюджетом | ||||
| Сальдо на конец периода |
Таблица 6.3
| Показатели | месяц 1 | месяц 2 | месяц 3 | Квартал |
|---|---|---|---|---|
| Сальдо на начало периода | ||||
| Получено | ||||
| Израсходовано денежных средств | ||||
| Сальдо на конец периода |
Составление платежного календаря по месяцам
Таблица 7
| Показатели | месяц 1 | месяц 2 | месяц 3 | Квартал |
|---|---|---|---|---|
| Сальдо на начало периода | ||||
| Получено | ||||
| Израсходовано денежных средств | ||||
| Сальдо на конец периода |
Заключение
Библиография
Приложение. Цикл материальных и денежных потоков внутри предприятия
Ниже приводится обложка методического руководства Финансы организаций (предприятий), на основе требований которого были выполнены курсовые работы.
Год написания работы: 2023
Цена консультации по работе Финансы организаций (предприятий) для СПбГУСЭ - договорная.
Чтобы оформить заявку на получение файла с готовой работой или заказ на консультацию и помощь с работой по указанной теме по Вашим требованиям нажмите кнопку: