Бизнес-план производства пиломатериалов
Бизнес-план производства пиломатериалов, курсовая
План (содержание) работы Бизнес-план производства пиломатериалов:
Резюме
Цель бизнес-плана: обосновать финансово-экономическую целесообразность производства пиломатериалов на базе создаваемого предприятия ООО...
Анализ рынка показал наличие неудовлетворенного платежеспособного спроса. Рынок является открытым, продукция - конкурентоспособной как по качеству, так и по цене. Рынок дефицитен.
Реализация рыночной стратегии предприятия строится на...
Маркетинговая стратегия предприятия - ...
Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями:...
Настоящий бизнес-план производства пиломатериалов представляется с целью получения финансовой поддержки в виде долгосрочного кредита от одного из банков.
1. Бизнес и его стратегия
Таблица 1 - Анализ внешней и внутренней среды - SWOT-анализ
Миссия бизнеса:...
Цель бизнеса:...
2. Маркетинговый анализ. Маркетинговая стратегия. Планирование ассортимента
Таблица 2 - Анализ конкурентов и определение доли рынка
Таблица 3 - Определение целевых рынков сбыта
Перечень основных работ подготовительной стадии по проекту:...
Таблица 4 - Календарный план подготовительной стадии проекта реализации бизнес-плана производства пиломатериалов
Таблица 5 - Планирование объемов и структуры ассортимента продукции
Таблица 6 - Ценовая стратегия
Таблица 7 - Прогнозирование общего объема продаж продукции ООО...
3. Производственный план
Для нормальной организации производства ООО ... в соответствии с технологическими особенностями производства и оборудования требуется:
Таблица 8 - Состав производственного оборудования
Таблица 9 - Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации
Таблица 10 - Программа производства и реализации пиломатериалов
Таблица 11 - Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
Таблица 12 - Затраты на производство и сбыт пиломатериалов (по годам)
4. Организационный план
Данный раздел бизнес-плана начнем с обоснования организационно-правовой формы предприятия...
Таблица 13. Штатное расписание ООО...
Рисунок 1 - Организационная структура ООО...
5. Финансовый план
Определим объем финансирования для реализации проекта. Для финансирования проекта необходима следующая сумма:
Таблица 14 - График погашения кредита
Таблица 15 - Источники средств (на начало реализации проекта производства пиломатериалов) (тыс. руб.)
Таблица 16 - План доходов и расходов
Таблица 17 - План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного проекта
Таблица 18 - Стандартный счет прибылей и убытков
Таблица 19 - Стандартный балансовый отчет
6. Оценка эффективности
Таблица 20 - Расчет NPV
Таблица 21 - Расчет PI
Определим внутреннюю норму доходности проекта. Построим график.
Рисунок 2 - IRR проекта.
7. Риски и меры предупреждения
Таблица 22 - Оценка рисков инвестиционного проекта производства пиломатериалов
Выдержка из курсовой работы Бизнес-план производства пиломатериалов:
Резюме
Производство пиломатериалов является достаточно перспективным видом бизнеса, так как сами по себе пиломатериалы широко востребованы в различных отраслях экономики и имеют высокий уровень спроса не только со стороны предприятий, но и со стороны граждан. Пиломатериалы имеют и высокий экспортный потенциал, однако рост конкуренции в сфере производства пиломатериалов заставляет производителей применять все более современную деревообрабатывающую технику, которая, как правило, является техникой зарубежного производства. Для расчета различных рисков, возникающих в данной связи, а так же для определения перспектив развития деревообрабатывающего предприятия необходимо разработать бизнес-план производства пиломатериалов с расчетами основных экономических параметров.
Цель бизнес-плана: обосновать финансово-экономическую целесообразность производства пиломатериалов на базе создаваемого предприятия ООО "ОренбургЛес".
Анализ рынка показал наличие неудовлетворенного платежеспособного спроса. Рынок является открытым, продукция - конкурентоспособной как по качеству, так и по цене. Рынок дефицитен.
Реализация рыночной стратегии предприятия строится на освоении открытых сегментов рынка г. Оренбург за счет неудовлетворенного спроса.
Маркетинговая стратегия предприятия - проникновение с товаром на рынок через открытие новых точек производства и сбыта.
Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: NPV: 5518.06 тыс.руб., PI: 1.32, IRR: 30.4%, дисконтированный срок окупаемости: 3,02 года.
Для осуществления процесса производства планируется получение долгосрочного кредита в размере 19004.28 тыс.руб. под 15% годовых с равномерным погашением в течение 5 лет.
Проект начнет приносить прибыль с 3-го года его реализации.
Настоящий бизнес-план представляется с целью получения финансовой поддержки в виде долгосрочного кредита от одного из банков.
Бизнес-план производства пиломатериалов с расчетами содержит следующие разделы:
1. Резюме. В данном разделе бизнес-плана производства пиломатериалов представлена основная информация, которая характеризует общие экономические параметры деятельности создаваемого деревообрабатывающего предприятия;
2. Бизнес и его стратегия. В данном разделе выполняется анализ внешней и внутренней среды - SWOT-анализ деревообрабатывающего предприятия, формируется миссия бизнеса по производству пиломатериалов, указывается цель бизнеса.
3. Маркетинговый анализ. Маркетинговая стратегия. Планирование ассортимента. В данном разделе бизнес-плана производства пиломатериалов выполняется анализ основных конкурентов создаваемого предприятия. рассчитывается доля рынка, которое будет занимать предприятие по производству пиломатериалов, определяются работы по открытию деревообрабатывающего предприятия и их календарный график. Так же в данном разделе бизнес-плана производства пиломатериалов выполняется расчет плановых объемов производства и реализации различных пиломатериалов из производимого ассортимента.
4. Производственный план. В данном разделе бизнес-плана производства пиломатериалов определяется перечень оборудования, необходимого для открытия деревообрабатывающего предприятия, рассчитывается численность сотрудников предприятия по производству пиломатериалов, затраты на оплату их труда и т.п.
5. Организационный план. В данном разделе бизнес-плана производства пиломатериалов определяется оптимальная организационно-правовая форма деревообрабатывающего предприятия, формируется организационная структура управления предприятия по производству пиломатериалов, дается краткая характеристика обязанностей ключевых сотрудников предприятия.
6. Финансовый план. В данном разделе бизнес-плана производства пиломатериалов рассчитывается объем финансирования для реализации инвестиционного проекта, характеризуются источники средств, рассчитывается план доходов и расходов, план денежных поступлений и выплат, баланс и счет прибылей и убытков деревообрабатывающего предприятия.
7. Оценка эффективности. В данном разделе бизнес-плана производства пиломатериалов выполняется расчет базовых показателей эффективности инвестиционного проекта: чистой приведенной стоимости. индекса рентабельности, внутренней нормы доходности и т.п.
8. Риски и меры предупреждения. В данном разделе бизнес-плана производства пиломатериалов осуществляется расчет количественного значения риска функционирования деревообрабатывающего предприятия, страхование которого производится путем соответствующего увеличения ставки дисконтирования.
1. Бизнес и его стратегия
Оренбургская область обладает разветвленной транспортной системой, которая включает предприятия железнодорожного, автомобильного, воздушного и трубопроводного транспорта. Через регион проходят транзитные грузовые и пассажирские потоки в направлении "Центр - Средняя Азия" и "Запад - Восток". Учитывая исключительно низкую лесистость территории, большинство лесных массивов области следует рассматривать в качестве природных резерватов разнообразного назначения: заповедников, ландшафтных и ботанических заказников, природных парков, памятников природы. Тем не менее, потребности в пиломатериалах для строительной и др. отраслей экономики достаточно велики. Это приводит к тому, что в область ввозится продукция, производимая на местных предприятиях в недостаточном количестве и не удовлетворяющая все рыночные потребности. В эту группу входят пиломатериалы, кондитерские изделия, пиво и др. С восстановлением экономической ситуации в стране будет расти спрос на пиломатериалы, которые и без того производятся в Оренбургской области в недостаточном количестве. Поэтому вопрос строительства предприятия по производству пиломатериалов имеет объективную экономическую целесообразность. Планируемое название предприятия - ООО "ОренбургЛес". Форма собственности - частная. Организационно - правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.
Анализ сильных и слабых сторон бизнеса представлен в таблице 1.
Таблица 1 - Анализ внешней и внутренней среды - SWOT-анализ создаваемого предприятия по производству пиломатериалов
| Сильные стороны | Слабые стороны |
|---|---|
| Высокое качество производимой продукции за счет использования современного оборудования и высококачественного сырья | Фирма неизвестна на рынке, т.к. только организуется |
| Ценовые преимущества перед конкурентами | Отсутствие собственной сбытовой сети (в отличии от магазинов) |
| Возможности | Угрозы |
| Работа на дефицитном рынке, на котором существует неудовлетворенный спрос | Конкуренты могут организовать свои пилорамы |
| Небольшое количество свободных специалистов, способных работать на лесопильном оборудовании, т.к. рынок такой рабочей силы крайне ограничен | |
| Перебои с поставками сырья | |
| Поставщики сырья могут организовать свои пилорамы на дефицитном рынке | |
| «Вторая волна» экономического кризиса может снизить уровень спроса |
Миссия бизнеса:
Мы вносим посильный вклад в улучшение качества жизни членов общества, помогаем воплотить мечту каждого человека о красивом удобном доме, городе, Земле, на которой мы живем.
Мы верим, что в первую очередь мы несем ответственность перед подрядчиками, строителями и людьми, членами их семей и всеми теми, кто использует наши пиломатериалы. Отвечая их ожиданиям, мы предлагаем оптимальное соотношение цены и качества. Все заказы наших клиентов должны быть обслужены точно и в срок. Мы стремимся снабжать наших клиентов полным ассортиментом пиломатериалов и дополнительных услуг для любого типового или индивидуального проекта, независимо от стоимости и степени сложности.
Мы ответственны за наших сотрудников, работающих с нами во всех территориальных подразделениях. В каждом мы ценим индивидуальность и уважаем интересы каждого. Компенсация за труд должна быть честной и адекватной, а условия работы чистыми, упорядоченными и безопасными. Каждый сотрудник имеет возможность делать предложения и замечания. Мы предоставляем равные возможности для найма, развития и прогрессирования квалифицированных профессиональных сотрудников учитывая их индивидуальные возможности.
Мы стремимся содержать в порядке собственность, которой мы владеем, защищая окружающую среду и природные ресурсы.
Мы осознаем, что окончательную ответственность мы несем перед нашими учредителями. Бизнес должен приносить ощущаемую прибыль. Мы приветствуем эксперименты с новыми идеями. Мы создаем резервы для благополучного пребывания в периоды спада деятельности.
Когда мы действуем в соответствии с этими принципами, наши учредители должны получать ожидаемые справедливые дивиденды.
Цель бизнеса: занятие лидирующей позиции на рынке пиломатериалов г. Оренбург. Существующие возможности и предполагаемые сильные стороны бизнеса открывают перспективы достижения поставленной цели. Стратегия развития опирается на систему сбыта продукции и маркетинг.
2. Маркетинговый анализ. Маркетинговая стратегия. Планирование ассортимента
Проведем анализ конкурентов для определения перспективной доли рынка, которую может занять ООО "ОренбургЛес" на начальном этапе своей деятельности.
Анализ таблицы 2 показывает, что почти половину рынка доски обрезной (42,44%) занимают торговые организации, 31,45% необрезной доски и 60,29% рынка бруса так же занимают торговые организации. Дефицит товара позволяет ввозить его на рынок в значительном количестве и продавать по достаточно высокой цене.
Таблица 2 - Анализ конкурентов и определение доли рынка пилорамы
| № | Предприятие / Продукты | Объем выпуска, м3 | Цена за 1 ед. | Предоставляемые услуги | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | «Корпорация предприятий Марков и К» Союз (г. Оренбург, ул. Шоссейная, 30) | доска обрезная | 2400 | 6000 | доставка |
| доска необрезная | 5000 | 4500 | |||
| брус | 1160 | 4250 | |||
| 2 | Строительно-инвестиционный холдинг Ликос (Оренбург ул. Новая 4 ) | доска обрезная | 1920 | 6150 | доставка |
| доска необрезная | 6200 | 4300 | |||
| брус | 1360 | 4120 | |||
| 3 | Леспромстрой (Оренбург, ул. Донгузская, 68) | доска обрезная | 6800 | 5980 | доставка |
| доска необрезная | 5800 | 4520 | |||
| брус | 1300 | 4200 | |||
| 4 | Ввоз пиломатериалов из других регионов РФ торговыми организациями | доска обрезная | 8200 | 7688 | доставка |
| доска необрезная | 7800 | 6012 | |||
| брус | 5800 | 5398 | |||
Однако завышенная цена - это и минус торговых фирм, за счет снижения своей цены до уровня производителей фирма ООО "ОренбургЛес" сможет потеснить на рынке торговых посредников, заняв не менее 50% их рынка.
В качестве целевого рынка сбыта ООО "ОренбургЛес" на первоначальном этапе планируется только г. Оренбург, на котором работаю рассмотренные выше основные конкуренты.
Таблица 3 - Определение целевых рынков сбыта пиломатериалов
| Конкурент / Область сравнения | г. Оренбург | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ООО «ОренбургЛес» | «Корпорация предприятий Марков и К» | Строительно-инвестиционный холдинг Ликос | Леспромстрой | Торговые организации | |
| Реклама | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Размещение | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 |
| Ассортимент | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Цена | 5 | 5 | 4 | 5 | 3 |
| Имидж | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Итого | 24 | 24 | 23 | 23 | 22 |
Анализ таблицы 3 показывает, что ООО "ОренбургЛес" обладает достаточно высоким конкурентным потенциалом на целевом рынке, сумма оценок в баллах находится в среднем на уровне основных конкурентов, при этом по показателю "цена" значительно опережая своих основных конкурентов - торговые организации, на чей сегмент нацелено ООО "ОренбургЛес" в первую очередь.
Для планирования структуры и объема продукции необходимо составить календарный план, который показывает, с какого момента предприятие начнет реально работать (выпускать и реализовывать продукцию).
Перечень основных работ подготовительной стадии по проекту:
1. Подготовить учредительные документы.
2. Зарегистрировать предприятие в установленном законом порядке.
3. Провести переговоры с поставщиками оборудования.
4. Провести переговоры со строительной организацией.
5. Определить необходимую сумму кредита и провести переговоры с банком.
6. Заключить договор на строительство помещений ООО "ОренбургЛес".
7. Обратиться в кадровое агентство для подбора персонала.
8. Выполнить строительство помещений.
9. Закупить оборудование и провести его монтаж.
10. Закупить необходимое сырье.
11. Провести рекламную кампанию.
Таблица 4 - Календарный план подготовительной стадии проекта
Таким образом, реально производить продукцию ООО "ОренбургЛес" сможет только в начале 4-го квартала 1-го года реализации проекта.
Таблица 5 - Планирование объемов и структуры ассортимента продукции пилорамы
| № | Вид продукции | Временной интервал / Объем реализации, м3 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | ||
| 1 | доска обрезная | 820 | 1640 | 3280 | 4592 | 5510 |
| 2 | доска необрезная | 780 | 1560 | 3120 | 3744 | 4493 |
| 3 | брус | 580 | 1160 | 2320 | 2784 | 3341 |
Планируется, что вся продукция будет реализовываться на рынке г. Оренбург строительным предприятиям и частным лицам, занимающимся строительством или ремонтом.
Таблица 6 - Ценовая стратегия производства пиломатериалов
| Вид продукции | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
|---|---|---|---|---|---|
| доска обрезная | 5980 | 6578 | 7236 | 7960 | 8756 |
| доска необрезная | 4300 | 4730 | 5203 | 5723 | 6295 |
| брус | 4120 | 4532 | 4985 | 5484 | 6032 |
В ценообразовании ООО "ОренбургЛес" использует метод установления цены на основе уровня текущих цен фирм-производителей на рынке. Они ниже, чем цены торговых организаций. В качестве текущей цены по той или иной позиции выбирается наименьшая цена фирмы-производителя. Выбор метода ценообразования обусловлен тем, что эластичность спроса в данном случае с трудом поддаётся замеру, придерживаться уровня текущих цен - значит, сохранить нормальное равновесие в рамках отрасли. Со 2-го года реализации проекта планируется ежегодное увеличение цен на 10% для компенсации инфляционных потерь.
В заключении выполним прогнозирование объема продаж продукции ООО "ОренбургЛес".
Таблица 7 - Прогнозирование общего объема продаж продукции ООО "ОренбургЛес", тыс.руб.
| Вид продукции | Годы | Общие продажи | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| кварталы | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| доска обрезная | 0 | 0 | 0 | 4903.6 | 10787.92 | 23734.08 | 36552.32 | 48245.56 | 124223.48 |
| доска необрезная | 0 | 0 | 0 | 3354 | 7378.8 | 16233.36 | 21426.91 | 28283.44 | 76676.51 |
| брус | 0 | 0 | 0 | 2389.6 | 5257.12 | 11565.2 | 15267.46 | 20152.91 | 54632.29 |
| Итого | 0 | 0 | 0 | 10647.2 | 23423.84 | 51532.64 | 73246.69 | 96681.91 | 255532.28 |
Таким образом, общие продажи за время реализации проекта составят 255532.28 тыс.руб., увеличиваясь с 10647.2 тыс.руб. за 1-й год до 96681.91 тыс.руб. за последний год.
3. Производственный план
Для нормальной организации производства ООО "ОренбургЛес" в соответствии с технологическими особенностями производства и оборудования требуется:
- здание, где будет размещена пилорама (деревообрабатывающие и обслуживающие станки т.п.), стоимость строительства которого - 1000 тыс.руб.
- склад сырья, стоимость строительства - 1000 тыс.руб.
- склад готовой продукции, стоимость строительства - 500 тыс.руб.
- административное помещение, стоимость строительства - 4000 тыс.руб.
- земельный участок, где все это будет расположено. Стоимость - 10000 тыс.руб.
Перечень и стоимость прочего оборудования приведена в таблице.
Таблица 8 - Состав производственного оборудования
| Наименование | Кол-во | Цена, тыс.руб. | Итого, тыс.руб. |
|---|---|---|---|
| Пилорама Мастер 2000-05 | 1 | 268 | 268 |
| Окорочная фреза (дебаркер) | 1 | 28 | 28 |
| Гидравлическая система кантования и выставления бревна на станине | 1 | 129 | 129 |
| Электронный программируемый блок управления | 1 | 39 | 39 |
| Блок термостабилизации | 1 | 8 | 8 |
| Сталкиватель доски | 1 | 11 | 11 |
| Доп. секция станины | 1 | 32 | 32 |
| Ленточная пила | 4 | 2 | 8 |
| Заточной станок АЗУ-02, АЗУ-05 | 1 | 26 | 26 |
| Разводной станок | 1 | 8,5 | 8,5 |
| Лебедка Мастер МЛ-1900 | 1 | 35 | 35 |
| Автомобиль МАЗ-437040 020 | 1 | 570 | 570 |
| Персональный компьютер | 3 | 18 | 54 |
| Программное обеспечение (ОС Windows, MS Office, ПО для учета) | 3 | 33 | 99 |
| Офисная мебель, комплект | 3 | 59 | 177 |
| Всего | - | - | 1492,5 |
Кроме того, для деревообрабатывающего оборудования затраты на монтажные и пуско-наладочные работы составляют 6% от стоимости каждого комплекта, что составляет 31,38 тыс.руб.
Определим суммарную потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации.
Таблица 9 - Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации (тыс. руб.).
| Наименование показателей | Всего по проектно-сметной документации | Выполнено | Подлежит выполнению до конца строительства | |
|---|---|---|---|---|
| на начало текущего года | на момент подачи заявки | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Капитальные вложения по проекту, всего | 18023.88 | 0 | 0 | 18023.88 |
| в том числе: | 0 | |||
| строительно-монтажные работы | 16500 | 0 | 0 | 16500 |
| оборудование | 1492.5 | 0 | 0 | 1492.5 |
| прочие затраты | 31.38 | 0 | 0 | 31.38 |
Инвестиции в период строительства и эксплуатации предполагаются только на начальном этапе реализации проекта (1-й год) и составят в общей сумме 18023.88 тыс. руб. в основные средства.
Далее в табличном виде представим программу производства и реализации продукции.
Таблица 10 - Программа производства и реализации пиломатериалов
| Показатели | Единица измерения | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Всего | по кварталам | Всего | Всего | Всего | Всего | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| ДОСКА ОБРЕЗНАЯ | |||||||
| Объем производства: | |||||||
| в натуральном выражении | м3 | 820 | 820 | 1640 | 3280 | 4592 | 5510 |
| в стоимостном выражении | тыс.руб. | 4903.6 | 4903.6 | 10787.92 | 23734.08 | 36552.32 | 48245.56 |
| Объем реализации в натуральном выражении, Всего | м3 | 820 | 820 | 1640 | 3280 | 4592 | 5510 |
| Цена реализации за единицу, продукции: | руб. | - | 5980 | 6578 | 7236 | 7960 | 8756 |
| Выручка от реализации продукции | тыс.руб. | 4903.6 | 4903.6 | 10787.92 | 23734.08 | 36552.32 | 48245.56 |
| ДОСКА НЕОБРЕЗНАЯ | |||||||
| Объем производства: | |||||||
| в натуральном выражении | м3 | 780 | 780 | 1560 | 3120 | 3744 | 4493 |
| в стоимостном выражении | тыс.руб. | 3354 | 3354 | 7378.8 | 16233.36 | 21426.91 | 28283.44 |
| Объем реализации в натуральном выражении, Всего | м3 | 780 | 780 | 1560 | 3120 | 3744 | 4493 |
| Цена реализации за единицу, продукции: | руб. | - | 4300 | 4730 | 5203 | 5723 | 6295 |
| Выручка от реализации продукции | тыс.руб. | 3354 | 3354 | 7378.8 | 16233.36 | 21426.91 | 28283.44 |
| БРУС | |||||||
| Объем производства: | |||||||
| в натуральном выражении | м3 | 580 | 580 | 1160 | 2320 | 2784 | 3341 |
| в стоимостном выражении | тыс.руб. | - | 2389.6 | 5257.12 | 11565.2 | 15267.46 | 20152.91 |
| Объем реализации в натуральном выражении, Всего | м3 | 580 | 580 | 1160 | 2320 | 2784 | 3341 |
| Цена реализации за единицу, продукции: | руб. | - | 4120 | 4532 | 4985 | 5484 | 6032 |
| Выручка от реализации продукции | тыс.руб. | 2389.6 | 2389.6 | 5257.12 | 11565.2 | 15267.46 | 20152.91 |
| 2. Общая выручка от реализации продукции, итого | 10647.2 | 10647.2 | 23423.84 | 51532.64 | 73246.69 | 96681.91 | |
| в том числе: | |||||||
| НДС | тыс.руб. | 1916.5 | 1916.5 | 4216.29 | 9275.88 | 13184.4 | 17402.74 |
| акцизы | тыс.руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| пошлины | тыс.руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Далее определим расходы на оплату труда.
Таблица 11 - Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды пилорамы
| Показатели | Единица измерения | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Численность работающих по проекту, всего | чел. | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 |
| в том числе: | ||||||
| 1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | |
| 2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | |
| 3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. сотрудники, занятые сбытом продукции нужды | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | |
| 5. Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды (по вышеуказанным категориям | тыс.руб. | 710.64 | 3126.82 | 3439.5 | 3783.44 | 4161.77 |
| 6. Расходы на оплату труда, всего | тыс.руб. | 710.64 | 3126.82 | 3439.5 | 3783.44 | 4161.77 |
| в том числе: | ||||||
| заработная плата | 564 | 2481.6 | 2729.76 | 3002.73 | 3302.99 | |
| отчисления на социальные нужды | 146.64 | 645.22 | 709.74 | 780.71 | 858.78 |
Далее определим затраты, необходимые для осуществления производственного процесса и сбыта продукции.
Для планирования постоянных затрат затраты на материалы, топливо и т.п. принимаются как норматив в зависимости от оплаты труда.
При расчете общепроизводственных расходов затраты на материалы, инструмент и др. принимаются как 10% от ФОТ соответствующей категории персонала; затраты на топливо, энергию - так же 10% от ФОТ. Те же нормативы применены при расчете общехозяйственных расходов. При расчете расходов на сбыт продукции норматив затрат на материалы и др. составит 100% от ФОТ, затраты на топливо, энергию - 10% от ФОТ. При этом ФОТ принимается без начислений.
Таблица 12 - Затраты на производство и сбыт продукции (по годам, тыс.руб.).
| Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Прямые (переменные) затраты, всего | 7117.87 | 15858.9 | 34450.62 | 48825.81 | 64341.34 |
| в том числе: | |||||
| затраты на сырье, материалы и др. | 6388.32 | 14054.3 | 30919.58 | 43948.01 | 58009.14 |
| затраты на топливо и энергию | 638.83 | 1405.43 | 3091.96 | 4394.8 | 5800.91 |
| затраты на оплату труда ПР | 72 | 316.8 | 348.48 | 383.33 | 421.66 |
| отчисления на социальные нужды | 18.72 | 82.37 | 90.6 | 99.67 | 109.63 |
| 2. Постоянные (общие) затраты, всего | 843.72 | 3712.37 | 4083.6 | 4491.94 | 4941.13 |
| в том числе: | |||||
| общепроизводственные расходы, всего | 183.96 | 809.42 | 890.36 | 979.39 | 1077.33 |
| из них: | |||||
| затраты на материалы, инструмент и др. | 12.6 | 55.44 | 60.98 | 67.08 | 73.79 |
| затраты на топливо, энергию | 12.6 | 55.44 | 60.98 | 67.08 | 73.79 |
| затраты на оплату труда | 126 | 554.4 | 609.84 | 670.82 | 737.9 |
| отчисления на социальные нужды | 32.76 | 144.14 | 158.56 | 174.41 | 191.85 |
| общехозяйственные расходы, всего | 438 | 1927.21 | 2119.93 | 2331.91 | 2565.09 |
| из них: | |||||
| затраты на материалы и др. | 30 | 132 | 145.2 | 159.72 | 175.69 |
| затраты на топливо, энергию | 30 | 132 | 145.2 | 159.72 | 175.69 |
| затраты на оплату труда | 300 | 1320 | 1452 | 1597.2 | 1756.91 |
| отчисления на социальные нужды | 78 | 343.21 | 377.53 | 415.27 | 456.8 |
| расходы на сбыт продукции, всего | 221.76 | 975.74 | 1073.31 | 1180.64 | 1298.71 |
| из них: | |||||
| затраты на материалы и др. | 132 | 580.8 | 638.88 | 702.76 | 773.04 |
| затраты на топливо, энергию | 6.6 | 29.04 | 31.94 | 35.14 | 38.65 |
| затраты на оплату труда | 66 | 290.4 | 319.44 | 351.38 | 386.52 |
| отчисления на социальные нужды | 17.16 | 75.5 | 83.05 | 91.36 | 100.5 |
| 3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего | 7961.59 | 19571.27 | 38534.22 | 53317.75 | 69282.47 |
| в том числе: | |||||
| затраты на материалы и др. | 6562.92 | 14822.54 | 31764.64 | 44877.57 | 59031.66 |
| затраты на топливо, энергию | 688.03 | 1621.91 | 3330.08 | 4656.74 | 6089.04 |
| затраты на оплату труда | 564 | 2481.6 | 2729.76 | 3002.73 | 3302.99 |
| отчисления на социальные нужды | 146.64 | 645.22 | 709.74 | 780.71 | 858.78 |
| 4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др. | 1305.17 | 2960 | 6317.05 | 8916.18 | 11721.73 |
5. Финансовый план
Определим объем финансирования для реализации проекта.
Для финансирования проекта необходима следующая сумма:
- капитальные вложения: 18023.88 тыс.руб.
- закупка товарных запасов, оплата труда, реклама, непредвиденные расходы: 1990.4 тыс.руб.
Итого потребность в инвестициях: 20014.28 тыс.руб.
Собственные средства предпринимателя: 1010 тыс.руб.
Необходимая сумма кредита: 19004.28 тыс.руб.
Кредит берется под 15% годовых на 5 лет. Составим график погашения кредита:
Таблица 14 - График погашения кредита
| № п/п | Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Сумма кредита | 3800.86 | 3800.86 | 3800.86 | 3800.86 | 3800.86 |
| 2 | % по кредиту | 2850.64 | 2280.51 | 1710.38 | 1140.26 | 570.13 |
| 3 | Остаток кредита | 15203.42 | 11402.56 | 7601.70 | 3800.84 | 0.00 |
| 4 | Итого выплаты: | 6651.50 | 6081.37 | 5511.24 | 4941.12 | 4370.99 |
Далее составим сводную таблицу по источникам средств для реализации проекта.
Таблица 15 - Источники средств (на начало реализации проекта, тыс. руб.)
| Наименование источников | Средства на начало реализации проекта |
|---|---|
| 1 | 2 |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | |
| 1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) | 10 |
| 2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления) | 1000 |
| 3. Неиспользованная амортизация основных средств | 0 |
| 4. Амортизация нематериальных активов | 0 |
| 5. Результат от продажи основных средств | 0 |
| 6. Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5) | 1010 |
| ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА | |
| 7. Кредиты банков (по всем видам кредитов) | 19004.28 |
| 8. Заемные средства других организаций | 0 |
| 9. Долевое участие в строительстве | 0 |
| 10. Прочие | 0 |
| 11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10) | 19004.28 |
| 12. Предполагаемая государственная поддержка проекта | 0 |
| 13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12) | 20014.28 |
Таким образом, наибольшая часть источников средств будет заемными средствами.
Далее составим план доходов и расходов.
Таблица 16 - План доходов и расходов пилорамы
| Показатель | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Доходы от продаж товаров (оказания услуг или выполнения работ) | 10647.2 | 23423.84 | 51532.64 | 73246.69 | 96681.91 |
| Налог на добавленную стоимость | 1916.5 | 4216.29 | 9275.88 | 13184.4 | 17402.74 |
| Себестоимость реализованной продукции (работ или услуг) | 7117.87 | 15858.9 | 34450.62 | 48825.81 | 64341.34 |
| НДС уплаченный с сырья и материалов, входящих в себестоимость | 1264.89 | 2782.75 | 6122.08 | 8701.71 | 11485.81 |
| НДС к уплате | 651.61 | 1433.54 | 3153.8 | 4482.69 | 5916.93 |
| Валовая прибыль | 2877.72 | 6131.4 | 13928.22 | 19938.19 | 26423.64 |
| Эксплуатационные издержки, всего | |||||
| в том числе: | |||||
| - управленческие затраты | 621.96 | 2736.63 | 3010.29 | 3311.3 | 3642.42 |
| - затраты на сбыт | 221.76 | 975.74 | 1073.31 | 1180.64 | 1298.71 |
| - налоги (налог на имущество предприятий, 2%) | 360.48 | 342.45 | 324.43 | 306.41 | 288.38 |
| - проценты за капитал | 6651.50 | 6081.37 | 5511.24 | 4941.12 | 4370.99 |
| - амортизация | 901.19 | 901.19 | 901.19 | 901.19 | 901.19 |
| - НДС к возмещению по эксплуатационным издержкам | 40.28 | 177.25 | 194.97 | 214.47 | 235.92 |
| - прибыль до уплаты налогов | -5838.89 | -4728.73 | 3302.73 | 9512.00 | 16157.87 |
| - налог на прибыль | 0 | 0 | 660.55 | 1902.4 | 3231.57 |
| - чистая прибыль | -5838.89 | -4728.73 | 2642.18 | 7609.60 | 12926.30 |
Далее построим стандартный счет прибылей и убытков.
Таблица 18 - Стандартный счет прибылей и убытков пилорамы
| Продажи | 8730.7 | 19207.55 | 42256.76 | 60062.29 | 79279.17 |
|---|---|---|---|---|---|
| Переменные затраты | |||||
| сырьевые материалы | 5852.98 | 13076.15 | 28328.54 | 40124.1 | 52855.53 |
| налоги с продаж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| прочие переменные затраты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| изменение запасов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого переменные затраты | 5852.98 | 13076.15 | 28328.54 | 40124.1 | 52855.53 |
| Валовая прибыль | 2877.72 | 6131.4 | 13928.22 | 19938.19 | 26423.64 |
| Постоянные затраты | |||||
| амортизация | 901.19 | 901.19 | 901.19 | 901.19 | 901.19 |
| персонал | 492 | 2164.8 | 2381.28 | 2619.4 | 2881.33 |
| аренда | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| страховка | 127.92 | 562.85 | 619.14 | 681.04 | 749.15 |
| реклама | 132 | 580.8 | 638.88 | 702.76 | 773.04 |
| коммунальные услуги | 6.6 | 29.04 | 31.94 | 35.14 | 38.65 |
| прочие налоги (за исключением налога на прибыль) | 360.48 | 342.45 | 324.43 | 306.41 | 288.38 |
| прочие | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| Итого постоянные затраты | 2020.19 | 4583.13 | 4900.86 | 5251.94 | 5639.74 |
| Чистая прибыль до уплаты процентов по займам и налогов | 857.53 | 1548.27 | 9027.36 | 14686.25 | 20783.9 |
| Проценты по займам | 2850.64 | 2280.51 | 1710.38 | 1140.26 | 570.13 |
| Чистая прибыль до уплаты налогов | -1993.11 | -732.24 | 7316.98 | 13545.99 | 20213.77 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 1463.4 | 2709.2 | 4042.75 |
| Чистая прибыль после уплаты налогов | -1993.11 | -732.24 | 5853.58 | 10836.79 | 16171.02 |
Далее составим стандартный балансовый отчет на начало реализации проекта.
Таблица 19 - Стандартный балансовый отчет пилорамы
| Активы | Пассивы | ||
|---|---|---|---|
| Основные средства | Долгосрочные обязательства | ||
| земля и здания | 16500 | долгосрочные займы | 19004.28 |
| станки и оборудование | 953.88 | ценные бумаги | 10 |
| средства транспорта | 570 | нераспределенная прибыль | 0 |
| другие | |||
| Итого основные средства | 18023.88 | Итого долгосрочные обязательства | 19014.28 |
| Оборотные средства | Текущие обязательства | ||
| сырье | краткосрочные займы | 0 | |
| продукция в процессе производства | накопившиеся задолженности по выплате налогов | 0 | |
| законченная продукция | прочее | 9.6 | |
| счета дебиторов | |||
| предоплата, которая может быть получена | |||
| остаток на банковском счете | 1000 | ||
| наличные | |||
| Итого оборотные средства | 1000 | Итого: текущие обязательства | 9.6 |
| Итого активы | 19023.88 | Итого: пассивы | 19023.88 |
Анализ плана доходов и расходов показывает, что инвестиции начнут приносить отдачу только на 3-м году реализации проекта, на котором планируется получить положительную чистую прибыль. Накопленный денежный поток согласно плана денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного проекта является положительным и составит 27472.25 тыс.руб. за время реализации проекта.
6. Оценка эффективности
На основе проведенных расчетов вычислим показатели эффективности проекта.
Определим NPV.
Ставку альтернативного безрискового помещения капитала (корпоративные облигации высоконадежных эмитентов) примем 11%.
Тогда норма дисконта составит 11% или 0.11.
Таблица 20 - Расчет NPV производства пиломатериалов
| Показатели | Годы реализации проекта | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Чистая прибыль, тыс./руб. | -5838.89 | -4728.73 | 2642.18 | 7609.60 | 12926.30 |
| Дисконтный множитель | 0.9009 | 0.8116 | 0.7312 | 0.6587 | 0.5935 |
| Дисконтированная чистая прибыль, тыс.руб. | -5260.26 | -3837.84 | 1931.96 | 5012.44 | 7671.76 |
| NPV, тыс.руб. | 5518.06 | ||||
Т.к. NPV проекта > 0, то проект следует принять.
Определим индекс доходности проекта.
Таблица 21 - Расчет PI производства пиломатериалов
| Показатели | Годы реализации проекта | Итого | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| Выручка от реализации, тыс.руб. | 8730.7 | 19207.55 | 42256.76 | 60062.29 | 79279.17 | 209536.47 |
| Дисконтный множитель | 0.9009 | 0.8116 | 0.7312 | 0.6587 | 0.5935 | |
| Затраты, тыс.руб. | 6656.42 | 16611.27 | 32217.17 | 44401.57 | 57560.74 | 157447.17 |
| Дисконтный множитель | 0.9009 | 0.8116 | 0.7312 | 0.6587 | 0.5935 | |
| Дисконтированная выручка, руб. | 7865.49 | 15588.85 | 30898.14 | 39563.03 | 47052.19 | 140967.7 |
| Дисконтированные затраты, руб. | 5996.77 | 13481.71 | 23557.19 | 29247.31 | 34162.3 | 106445.28 |
PI = 140 967.70 / 106 445.28 = 1.32.
Т.к. PI > 1, то проект следует принять.
Определим внутреннюю норму доходности проекта. Построим график.
Рисунок 2 - IRR проекта производства пиломатериалов
Анализ графика показывает, что IRR находится в диапазоне между 30% и 35%.
При ставке 30% NPV составляет 58.63 тыс.руб.
При ставке 35% NPV составляет -671.93 руб.
IRR = 30.4%.
Определим дисконтированный срок окупаемости проекта.
Последний раз накопленный NPV был отрицательным на шаге 4.
Доля длительности шага: 0.65.
Сумма: 4.65.
Дисконтированный срок окупаемости: 4.65 года. Следовательно, по проекту через 4,65 года с начала его реализации будут полностью возмещены вложенные инвестиции с учетом заданной ставки дисконтирования r = 11%.
Полученные результаты оценки эффективности проекта говорят о его экономической целесообразности и позволяют рекомендовать к практической реализации.
Год написания работы: 2023
Цена консультации по работе Бизнес-план производства пиломатериалов - договорная.
Чтобы оформить заявку на получение файла с готовой работой или заказ на консультацию и помощь с работой по указанной теме по Вашим требованиям нажмите кнопку: